老板要懂的财税知识汇总

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资源描述

1、01企业每个月需要交哪些税?企业每个月要交企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税。02企业所得税要交多少?2023年1月1日2024年12月31日,企业利润100万以下,企业所得税的税率为5%,利润100万至300万,税率为5%,利润300万以上,税率为25%。03哪些发票可以做公司成本票?办公室固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训及活动费、企业车辆费、推广及招待费、财务费等开出的发票可以作为公司成本票。04哪些发票能抵扣进项税额?增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票、火车票等。05普票和专票有哪些区别?抵扣不同:普票不能抵扣增值税,专票可以抵扣增值税。税率不同:普票为3%,专

2、票为13%、9%、6%。联次不同:普票为记账联和发票联,专票为记账联、发票联、抵扣联。06企业可以长期零申报吗?零申报不建议超过6个月,否则会引起税务局的重点关注。07企业未经营,可以不用报税吗?不可以。公司注册下来,就一定要记账报税,未经营可以零申报。08企业不想经营了,怎么处理?可以进行转让或注销,如果是有价值的企业,建议进行转让。09发票开错了怎么办?分以下情况:当月的发票可作废,跨月的发票要红冲,成品油专用发票必须红冲,销货退回的发票要红冲,电子发票必须红冲。10公司注册完之后,还要做什么?刻章备案、税务登记、记账报税、开通银行对公账户、企业年报。11营业执照上没有的经营范围,可以开票

3、吗?临时性业务:增加开票品目后,自行开具发票。需要专用发票的,建议携带合同、营业执照、身份证等资料至主管税务机关办税服务大厅,向主管税务机关说明情况,由主管税务机关办理代开专票事宜。经常性业务:先联系工商部门增加经营范围,再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率,自行开具发票。12企业要刻哪些章?正常经营且要开票,就要制公章、法人章、财务章和发票章,如果公司业务多需要签多个合同,也可刻制合同章。13企业如何节税?合理节税,可以注册3家企业,分别是一般纳税人企业(有限公司)小规模纳税人企业(有限公司) 和个体户。一般纳税人企业可以给客户开专票,购货取得专票能抵扣进项税额,客户不需要开专票可以用

4、小规模纳税人企业,私人账户使用多的,可以通过个体户。14税局查账都查什么?查合同、发票、上下游和资金流。15小规模纳税人企业有什么优惠政策?2023 年,月销售额10 万元以下(含 10 万)的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税:适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税16金税四期,会重点查什么?查隐瞒收入、虚列成本、虚开发票、库存异常、社保异常、税负异常17哪些企业不用缴纳企业所得税?个人独资企业、合伙人为个人的合伙企业、个体工商户。18发票上能盖财务章和公章吗?不可以,发票上是盖发票专用章。19哪些情况下,对

5、公账户可以转私人账户?发放工资、提取备用金 、股息分红、偿还公司向个人的借款。20个人可以开具发票吗?可以,需要去税务局申请,税率为3%。21企业一定要找代理记账吗?不一定,要看企业的需求,如果新注册的公司,没有请财务人员,为了节省成本,可以找代理记账,对方一定要有代理记账许可证才行。22发票上的发票章盖反了有用吗?如果盖的章是清晰完整的,盖反了同样有用23什么是虚开发票?没有真实交易;有真实交易但开具的金额或数量不符;进行了实际交易但让他人代开发票,这些情况都是虚开发票的行为。24什么是零申报?在纳税申报的所属期内没有发生应税收入,同时也没有应纳税额的情形,就是零申报。25企业未记账报税会怎

6、么样?面临税务局的罚款,法人不能买养老保险,法人被限制出境,不能搭乘飞机和高铁,不能移民,不能贷款26忘记做企业年报了,怎么办?忘记年报,可以进行补报年报27企业报税是什么时候进行?个人所得税为每个月前 15 日;企业所得税为每季度 1、4、7、10月前15日;增值税为小规模每季度 1、4、7、10 月前15 日;一般纳税人为每个月前 15 日;附加税为小规模每季度 1、4、7、10 月前 15 日;一般纳税人为每个月前 15 日;企业所得税年报为1月1日5月31日;企业工商年报为1月1日6 月30日。28什么情况下,公司可以不给员工交社保?退休返聘人员、未毕业实习生、兼职员工、劳务派遣人员29软件产品

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